Пришло требование о доплате налога и пени: как подать уточненную декларацию по УСН?
Добрый день! ООО, УСН 6%.
В январе подали декларацию по расчету налога на УСН за 2020 год. По результатам проверки от налоговой пришло требование о доплате налога и пени. При разборе ситуации обнаружила ошибку при заполнении декларации по строкам 140-143 Раздела 2.1.1, что привело к ошибке по начислению налога в Разделе 1.1.
Организация вела финансово-хозяйственную деятельность только в 1-м квартале. Налог рассчитан и уплачен был правильно и своевременно. Последний день подачи декларации по УСН 31.03.2021г.
Как правильно поступить? Оплатить требование , а затем подать корректировку по УСН и сопроводительное письмо? Или достаточно подать корректировку и сопроводить письмом с пояснением ошибки? Какие дополнительные проблемы могут возникнуть в данном случае? Спасибо.
В январе подали декларацию по расчету налога на УСН за 2020 год. По результатам проверки от налоговой пришло требование о доплате налога и пени. При разборе ситуации обнаружила ошибку при заполнении декларации по строкам 140-143 Раздела 2.1.1, что привело к ошибке по начислению налога в Разделе 1.1.
Организация вела финансово-хозяйственную деятельность только в 1-м квартале. Налог рассчитан и уплачен был правильно и своевременно. Последний день подачи декларации по УСН 31.03.2021г.
Как правильно поступить? Оплатить требование , а затем подать корректировку по УСН и сопроводительное письмо? Или достаточно подать корректировку и сопроводить письмом с пояснением ошибки? Какие дополнительные проблемы могут возникнуть в данном случае? Спасибо.
Comments
-
Добрый день.Цитата: При разборе ситуации обнаружила ошибку при заполнении декларации по строкам 140-143 Раздела 2.1.1, что привело к ошибке по начислению налога в Разделе 1.1.Организация вела финансово-хозяйственную деятельность только в 1-м квартале. Налог рассчитан и уплачен был правильно и своевременно.Цитата: Оплатить требование , а затем подать корректировку по УСН и сопроводительное письмо? Или достаточно подать корректировку и сопроводить письмом с пояснением ошибки?Если у вас все оплачено верно, в полном объеме, то тогда по требованию недоимки быть не должно, и пени тоже.
В декларации вы отражаете суммы, которые должны оплатить, а в ФНС на вашей карточке по данному налогу суммы, которые вы оплатили, и если оплата меньше начислений, то тогда вам прилетает требование.
Если у вас в декларации ошибка, и по факту недоимки нет, то подаете уточненку, и пишите пояснения мол у нас недоимки нет.
После разнесения данных по уточненной декларации у вас недоимка и пени будут из их начислений убраны.
Только делать это надо очень быстро, чтобы у вас не успели ошибочную недоимку списать с р/счета.
http://xn-------43dbndq0akabhqb0byakfih2a4adjj3mpf.ru.nds.monster/index.php?id=483608 -
smv_mars, спасибо! Срок дали до 15 марта 2021.
